Оформление первичной документации по новому постановлению № 1137

Comments

• Добрый день!
  Запутанный вопрос - укажите конктретно ВЫ кем являетесь: агентом, комисионером, комитентом?
  Всего наилучшего
• Добрый день, наша организация является покупателем. Мы нанимаем агента,чтобы он за наш счет и от своего имени силами третьей организации (конечного продавца) осуществляет услуги по транспортировке груза и все сопутствующие. Так вот получается, что счет-фактуру в данном случае должен выставить агент (под шапкой продавца), т. е. НДС в книгу покупок ставим от продавца, а акт выполненных работ агент от себя должен выписывать или тоже от продавца? А платим деньги мы за эту услугу изначально агенту, а он эти деньги перечисляет продавцу. То, что сейчас в такой ситуации агент должен выставлять под шапкой продавца обозначено в постановлении правительства № 1137 от 26.12.2011 г, а вот акт от кого должен быть оформлен? И как это учесть у себя покупателю в данной ситуации? Подскажите пожалуйста.🤯 🤯 🤯
• Добрый день!
  Извините, но все равно мне не совсем понятна ситуация. Возможно я не могу разобраться, а возможно Вы не совсем правильно описали ситуацию.
  Итак, Вы покупатель, наняли агента. Для чего? Для того чтобы она от своего имени и за Впш счет приобрел товар у Продавца? Все верно? Мне непонятна ситуация где Вы пишете, что агент силами третьей организации (продаца) осуществляет услуги транспортировки груза. То есть, агент с продавцом помимо поставки товара договаривается о том, что продавец также осуществит и доставку этого груза? Доставка документально оформляется отдельно от поставки товара? Или все таки груз транспортирует еще какая-то организация? Вы уточните пожалуйста, почему в Вашем вопросе "конечный продавец осуществляет услуги по транспортировке"?
• Добрый вечер! У нас договор с агентом ( мы покупатель), у агента договор с продавцом. Агент не покупает у продавца товар, а нанимает продавца для того, чтобы продавец осуществил для нас услугу по транспортировке нашего груза. Т. е. мы платим агенту, агент эти деньги платит продавцу за минусом своего аг. вознаграждения. Вот так...
• Добрый день! Сама суть агентского договора мне понятна, сами работаем на договоре комиссии. Я просто хотел а у Вас уточнить, почему ПРОДАВЕЦ оказывает услуги по транпортировке груза? Почему Вы его называете ПРОДАВЦОМ, а не например ИСПОЛНИТЕЛЬ? Вот в чем загвоздка. Или просто Вы имеете в виду что он ПРОДАВЕЦ услуг? Обычно в договорах на поставку товаров указывают наименование сторон как ПРОДАВЕЦ (ПОСТАВЩИК) И ПОКУПАТЕЛЬ, а в договорах на услуги, в т.ч. и транспортные стороны могут называться ЗАКАЗЧИК И ИСПОЛНИТЕЛЬ.
  Как вы раньше работали, я имею в виде до вступления в силу Постановления № 1137. Ведь по сути в Постановлении ничего нового не придумали. Установленный порядок полностью соответствует тем разъяснениям, которые всегда представляли Минфин и ФНС.
  А теперь по сути, Вы нанимаете агента чтобы он от своего имени и за ваш счет заключил сделку с третьей организацией на транспортировку груза. В данном случае у Вас будут следубщие расходы: агенту - агентское вознаграждение согласно договору: от него будет акт и с/ф полностью оформлена от имени агента. Это его выручка с которой он исчисляет и уплачивает налоги, поэтому реквизиты будут все его. В бух учете Вы эти расходы отражаете как все обычные расходы, с/ф регистрируете в книге покупок.
  Дт 60 Кт 51 - оплатили агенту 5000
  Дт 44 Кт 60 - отнесли на расходы 4237
  Дт 19 Кт 60 - оприходовали НДС от агента 763
  Дт 68 Кт 19 - предъявили к налоговым вычетам НДС от агента
  
  Далее, разберемся с расходами по транспортировке - это не является доходом агента, поэтому агент эти расходы перепредъявляет Вам согласно тем документам, которые ему выписала треттья организация ( в Вашем случае именуемая Продавец)
  Есть небольшой ньюанс, котроый указан в договоре агента - он может выступать от своего имени но за Ваш счет или от Вашего имени и за Ваш счет. В зависимости от выбранной формы договорных отношений зависит и оформление первичных документов между агентом и Продавцом. Если я верно поняла агент выступает от своего имени и за ваш счет.
  Агент получает от Продавца с/ф (реквизиты указаны Продавца и агента). Этот с/ф Агент в книге покупок не регистрирует. Агент выставляет от своего имени с/ф в котрой отражны показатели той с/ф, которую ему выставил продавец. Данну с/ф Агент также не регистритует в книге продаж.
  Вы как покупатель (заказчик) получаете от агента с/ф от его имени с копией с/ф от имени Продавца на Агента. Показатели этой с/ф одинаковые. То есть суть такова - Агент Вам "перевыставляет" стоимость оказанных услуг (он же по договору выполнял Ваше поручение) и стоимость этой услуги подтверждае копией с/ф от Продавца.
  Эту с/ф от Агента Вы регистрирует в книге покупок, отражаете в учете в обычном порядке. Копию с/ф, выставленную Продавцом Агенту Вы нигде не регистрируете ( даже в журнале полученных с/ф), а храните 5 лет.
  Так как Агент участвует в расчетах при такой формме договорных отношений, то Вы оплачиваете Агенту вознаграждение и сумму расходов, которую он Вам перепредъявил согласно с/ф от Продавца. Продавцу вы ничего напрямую не платите, с ним рассчитываетя Агент, т.к. он с ним от своего имени заключал договор.
  Вот в принципе и все.
  Всего наилучшего
• "Вы как покупатель (заказчик) получаете от агента с/ф от его имени с копией с/ф от имени Продавца на Агента. Показатели этой с/ф одинаковые".
  Добрый вечер! Но мы получаем счет - фактуру от агента ( но в шапке указан продавец и его реквизиты, а значит в книге покупок нужно указывать именно продавца услуг, а не агента.) А акт выполненных работ на эту же услугу выставляет агент (именно от себя без упоминания о продавце) Самое главное, что до сих пор непонятно: правильно ли то, если в данной ситуации я на расходы отнесу сумму по акту выполненных работ от агента, а НДС к вычету приму по счету-фактуре от продавца услуг, т. к. в шапке счет-фактуры указан именно он? Спасибо.
• Цитата: "Вы как покупатель (заказчик) получаете от агента с/ф от его именис копией с/ф от имени Продавца на Агента. Показатели этой с/ф одинаковые".Добрый вечер! Но мы получаем счет - фактуру от агента ( но в шапке указан продавец и его реквизиты, а значит в книге покупок нужно указывать именно продавца услуг, а не агента.) А акт выполненных работ на эту же услугу выставляет агент (именно от себя без упоминания о продавце) Самое главное, что до сих пор непонятно:правильно ли то, если в данной ситуации я на расходы отнесу сумму по акту выполненных работ от агента, а НДС к вычету приму по счету-фактуре от продавца услуг, т. к. в шапке счет-фактуры указан именно он?Спасибо.

  
  
  Добрый день!
  
  Не вижу проблем с отражением в учете рассматриваемых документов. Желательно, чтобы в акте агент также указал исполнителя услуги.
  Считаю, что в учете все операции (кроме оплаты) отражаются с контрагентом - исполнителем, а не с агентом. Оплата же перебрасывается с агента на исполнителя по субконто счета 60 на основании отчета агента.
• Добрый вечер! Да, проблем бы не было еще, если агент выставлял акт под шапкой поставщика услуг, а он выставляет акт всегда от себя. А также смущает то, что при переброске между агентом и исполнителем оплаты- происходит увеличение оборотов по 60 счету. (так как этой операцией мы увеличиваем сумму по дт. для поставщика и ставим в кр. сумму агенту, чтобы по нему тоже взаиморасчеты закрылись. Как -то это все неправильно мне кажется...
• Цитата: Добрый вечер! Да, проблем бы не было еще, если агент выставлял акт под шапкой поставщика услуг, а он выставляет акт всегда от себя. А также смущает то, что при переброске между агентом и исполнителем оплаты- происходит увеличение оборотов по 60 счету. (так как этой операцией мы увеличиваем сумму по дт. для поставщика и ставим в кр. сумму агенту, чтобы по нему тоже взаиморасчеты закрылись. Как -то это все неправильно мне кажется...

  
  
  Добрый день!
  
  Это издержки специфики работы по агентским договорам. Так как по факту в экономической операции участвует три стороны, не вижу ничего предосудительного в движении по счетам учета принципала по двум контрагентам - агента и поставщика.
• Хорошо. Спасибо, поняла. Просто хотела узнать, не будет ли это нарушением методологии бухгалтерского учета. Благодарю Всех за помощь.